Conciliación bancaria paso a paso para pymes en Honduras

Por el equipo de PymesPros · Actualizada el 3 de noviembre de 2026

Los pasos

1. Descarga el extracto del banco del período, en Excel.
2. Impórtalo: cada fila necesita fecha, descripción y un monto. Los bancos de Honduras no entregan todos el mismo formato: unos traen una columna de monto con signo y otros columnas separadas de cargo y abono. Ambas formas sirven.
3. Empareja cada línea del extracto con su línea contable: mismo monto y fecha cercana.
4. Registra los movimientos que están en el banco y no en tus libros: comisiones, tasas de seguridad, intereses, notas de débito y crédito.
5. Explica lo que está en tus libros y no en el banco: cheques emitidos que aún no se cobran y depósitos en tránsito.
6. Verifica que el saldo conciliado coincida con el saldo del banco, y guarda la conciliación del mes.

Cómo emparejar sin equivocarte

Un emparejamiento automático sensato solo sugiere cuando hay una sola pareja posible: mismo monto y una fecha dentro de unos pocos días de diferencia. Si hay dos candidatos para el mismo renglón, no adivina: lo deja para que una persona lo resuelva. Adivinar mal y conciliar lo que no es resulta peor que no sugerir nada.

Cada línea del extracto debe calzar de forma exacta con una sola línea contable. Si un cargo del banco corresponde a varias partes, se registra el banco por el total y se reparte el otro lado entre las cuentas que correspondan.

Lo que está en el banco y no en tus libros

Cada mes el extracto trae los mismos cargos: la comisión de manejo, la tasa de seguridad, el pago al mismo proveedor. Registrarlos uno por uno antes de poder conciliar es un trabajo repetido.

• Una póliza por cada renglón, con su propia fecha: una comisión del 5 de agosto queda del 5 de agosto, no de hoy.
• Una póliza consolidada que junta varios renglones con la fecha que elijas, que sigue llevando una línea de banco por renglón para que cada uno concilie exacto.

Si el sistema aprende de tus conciliaciones, mejor: cada vez que concilias un renglón contra una cuenta, esa elección se recuerda y se propone la próxima vez. Pero una regla propone, nunca contabiliza sola: la persona confirma.

Lo que está en tus libros y no en el banco

• Cheques emitidos y entregados que el beneficiario todavía no cobró.
• Depósitos hechos al final del mes que el banco acredita en el siguiente.
• Transferencias registradas en tus libros antes de que el banco las procese.

Estas partidas no son errores. Son diferencias de tiempo que se explican y se arrastran al mes siguiente, donde deberían aparecer en el banco.

Errores comunes

• Conciliar solo el saldo final y no los movimientos.
• Usar la cuenta del banco en el otro lado del asiento (queda cuadrado pero no dice nada).
• Dejar partidas en tránsito de meses atrás sin investigar.
• Registrar una comisión sin conciliarla, y después contarla dos veces.
• Cerrar el mes sin conciliar.

Cómo te ayuda PymesPros

PymesPros importa el extracto en Excel (con monto con signo o con cargo y abono), sugiere emparejamientos solo cuando hay una única pareja, arma las pólizas de las comisiones y cargos pequeños por línea o consolidadas, aprende las cuentas que usas y deja la decisión final en tus manos. Un mes conciliado alimenta el cierre contable.

Esta guía es informativa y no sustituye la asesoría de un contador público colegiado. Las tasas, los techos y las fechas las ajustan las autoridades cada tanto: confírmalas en la fuente oficial antes de aplicarlas.

Preguntas frecuentes